支付最后的黑盒,賬務(wù)核心

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賬務(wù)核心應該是支付三大黑盒“對賬中心、支付引擎、賬務(wù)核心”中門(mén)檻最高的了。因為他既有會(huì )計核算知識,又有懂技術(shù)實(shí)現高性能的記賬,今天我就用“大白話(huà)+圖片”的方式盡可能通俗易懂的給家介紹這個(gè)黑盒是如何設計的。

一、什么是核算

核算通俗地講就是一套會(huì )計從原始憑證到財務(wù)報表的會(huì )計處理流程。會(huì )計核算的內容有近十項,但是對于結算類(lèi)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)其實(shí)只要核算到會(huì )計賬簿即可,剩下的都是財務(wù)內部營(yíng)收核算的工作了。

圖1:核算處理過(guò)程

核算不是一招鮮吃遍天,他要結合業(yè)務(wù)場(chǎng)景經(jīng)濟項目來(lái)做核算,比如銀行就有存款核算、貸款核算和支付核算三大核算業(yè)務(wù),這三塊業(yè)務(wù)核算的側重點(diǎn)都各不相同,其核心還是圍繞業(yè)務(wù)場(chǎng)景通過(guò)會(huì )計方法來(lái)記錄、檢查、計算和分析整個(gè)業(yè)務(wù)處理過(guò)程。

二、賬務(wù)核心設計

賬務(wù)核心是支付平臺的所有賬務(wù)的基準。他日間與支付引擎配合記錄聯(lián)機交易清算賬務(wù),日終與對賬中心配合處理期末的核算賬務(wù)。

日間聯(lián)機交易分為內場(chǎng)結算和外場(chǎng)清算,賬務(wù)核心負責內場(chǎng)結算賬務(wù)的處理。為了實(shí)現支付高性能,賬務(wù)核心采用了實(shí)時(shí)和緩沖記賬的方式。優(yōu)先更新客戶(hù)資金余額,異步方式進(jìn)行內部戶(hù)更新和賬簿登記。

圖2:支付核心主流程

2.1 業(yè)務(wù)架構

賬務(wù)核心是支付平臺的賬務(wù)基準,其業(yè)務(wù)架構分為了“賬務(wù)服務(wù)、賬務(wù)系統、會(huì )計系統”三個(gè)主要的子系統。

圖3:賬務(wù)核心業(yè)務(wù)架構

1)賬務(wù)服務(wù):對外為支付引擎、會(huì )員系統提供入賬和賬戶(hù)管理服務(wù)。

2)賬務(wù)系統:提供賬戶(hù)和會(huì )計子系統的記賬和余額更新的管理和調度。

3)分錄系統:登記分錄流水完成賬簿登記和余額更新處理,與賬務(wù)系統相互依賴(lài)同步結果。

4)日終系統:也稱(chēng)為總賬系統,負責會(huì )計日切、總賬核算和日結。

2.2 賬務(wù)核心主流程

圖4:賬戶(hù)核心主流程

1)資金與賬簿分離

賬務(wù)系統優(yōu)先更新客戶(hù)資金和記錄單邊賬務(wù)(即先貸后借),讓用戶(hù)可以及時(shí)了解到資金的變動(dòng)情況和查詢(xún)到明細記錄。而完整的內部明細賬務(wù)通過(guò)實(shí)時(shí)和異步的方式由會(huì )計系統補充記錄。

對于復雜的分賬類(lèi)交易,需要通過(guò)入賬規則控制,在分賬完成后再同步交易對手余額。

2)實(shí)時(shí)與緩沖記賬:

會(huì )計系統記賬有實(shí)時(shí)和緩沖兩種方式。

  • 實(shí)時(shí)入賬:會(huì )計系統根據入賬流水(憑證)生成分錄流水,然后定時(shí)任務(wù)掃碼來(lái)入賬。
  • 緩沖記賬:對于會(huì )頻繁更新一些內部戶(hù)可以配置緩沖規則,來(lái)進(jìn)行定時(shí)的異步記賬。

3)日終總賬的匯總:

每天會(huì )計日切后,系統會(huì )抽取賬戶(hù)內外部賬戶(hù)的分戶(hù)余額存入日余額表,并且匯總當日的明細賬最終形成總賬,并生成總賬試算平衡表。

支付三流合一

此處我們再來(lái)回顧下《白話(huà)結算》時(shí)所說(shuō)的支付三流合一,把“資金流”和“賬務(wù)流”區分出來(lái),就能更好的理解業(yè)務(wù)場(chǎng)景和系統實(shí)現的必要性。如果兩者揉在一起,賬務(wù)核算就會(huì )成為你難以逾越的痛。

2.3 賬務(wù)科目設置

圖5:科目與賬戶(hù)的關(guān)系

2.3.1 總賬類(lèi)科目

一級科目又被稱(chēng)為總賬科目,是財政部制定的,企業(yè)可以根據業(yè)務(wù)所需進(jìn)行裁剪??傎~科目在系統實(shí)現層面就是一張總賬匯總表。

圖6:總賬類(lèi)科目特性

2.3.2 明細類(lèi)科目

級以下的科目是明細類(lèi)科目,可以由企業(yè)自行設置。明細科目只允許末級科目設置賬戶(hù)和賬簿,中間的科目?jì)H做分類(lèi)使用。

末級科目層級按照不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景有三級、四級,一般來(lái)說(shuō)銀行資金鏈路較短是三級,支付機構有訂單因此多為四級。

圖7:科目核算關(guān)系

科目的核算公式是我們所熟知的“會(huì )計恒等式”,在這個(gè)公式里面我們舍去了“所有者權益”,增加了待清算和損益類(lèi)科目。

有些公司為了科目的簡(jiǎn)潔損益類(lèi)合并到“資產(chǎn)類(lèi)-其他應收”和“負債-其他應付”,而我們保留損益類(lèi)是為了科目核算清晰和便于理解。

2.4 賬務(wù)與核算體系

2.4.1 賬務(wù)核算體系

圖8:賬務(wù)核算體系

賬務(wù)核算分為“賬戶(hù)層、賬務(wù)層、賬簿層、總賬層”四層,他們共同組成了對資金和賬務(wù)的整體處理與核算。其中賬簿一層是核算的基準,因此他的登記準確是至關(guān)重要的。

1)賬戶(hù)層(應用):負責對外提供會(huì )員系統對客戶(hù)賬戶(hù)的使用,對內的會(huì )計科目、內部賬戶(hù)的管理,

2)賬務(wù)層(資金):根據記賬憑證來(lái)記錄賬戶(hù)間資金和余額的變動(dòng)。資金需要通過(guò)這些賬戶(hù)來(lái)完成對內資金的結算和對外跨行資金的清算。

3)賬簿層(賬務(wù)):按照會(huì )計分錄記錄每一筆賬務(wù)的明細。其中明細賬簿的賬務(wù)核算,是驅動(dòng)資金清算和日終匯總核算的依據。

4)總賬層(結賬):會(huì )計日切后,按照總賬維度對明細賬簿的日發(fā)生額與余額進(jìn)行匯總核算,最終完成會(huì )計結賬。

2.4.2 科目與分戶(hù)賬

圖9:科目與分戶(hù)關(guān)系

科目采用樹(shù)形結構存儲,只有末級科目才有分戶(hù)賬戶(hù),用來(lái)記錄資金余額。分戶(hù)按照內外部屬性和會(huì )計屬性有兩種分戶(hù)組成形式;

1)外部賬戶(hù):客戶(hù)賬戶(hù)由于有錢(qián)包余額、資金凍結等業(yè)務(wù)場(chǎng)景,因此設計了多分戶(hù)賬的形式。由于都是負債類(lèi)科目,因此都是貸方余額。

2)內部賬戶(hù):功能較為單一因此單賬戶(hù)即可,余額按照會(huì )計屬性分為,資產(chǎn)類(lèi)“借方余額”,負債類(lèi)“貸方余額”,共同類(lèi)“雙向余額”,損益類(lèi)一般無(wú)余額(系統實(shí)現上其實(shí)是有的,如果要使用的話(huà),收入為貸方、成本為借方)。

2.4.3 會(huì )員與分戶(hù)賬

圖10:會(huì )員與分戶(hù)關(guān)系

1)會(huì )員賬戶(hù)映射關(guān)系

我們日常所使用的錢(qián)包賬戶(hù)的“可用余額”、“凍結余額”其實(shí)是對會(huì )計分戶(hù)的映射關(guān)系。

我們的會(huì )員錢(qián)包賬戶(hù)余額分為可用和凍結,因此需要分別設置對應的“貸方可用分戶(hù)賬”、“貸方凍結分戶(hù)賬”來(lái)登記資金余額的變動(dòng)。像“待結算、在途資金、保證金、手續費”等余額,其實(shí)就是多開(kāi)一套會(huì )計賬戶(hù)而已。

分戶(hù)余額在實(shí)現上有幾個(gè)?

客戶(hù)分戶(hù)是負債類(lèi)科目,在理論上2個(gè)貸方余額即可。但是在實(shí)際系統設計中,借貸都會(huì )有發(fā)生賬務(wù)交易,因此實(shí)際的系統設計中為了匯總期末余額方便采用了四個(gè)余額。即“可用貸方余額、可用借方余額、凍結貸方余額、凍結借方余額”,本文圖中為了描述簡(jiǎn)潔選用了理論上所需的貸方余額。

2)客戶(hù)賬戶(hù)模版

客戶(hù)開(kāi)戶(hù)需要根據預先設定好的客戶(hù)賬戶(hù)模版,通過(guò)用戶(hù)角色來(lái)確定開(kāi)哪些類(lèi)型的賬戶(hù),要開(kāi)幾個(gè)對應的資金分戶(hù)來(lái)記錄余額。有了模版就無(wú)需人工來(lái)介入輔助開(kāi)戶(hù)了。

3)分戶(hù)余賬簿關(guān)系

客戶(hù)分戶(hù)除了有“明細賬簿”記錄會(huì )計賬務(wù)外,還有一個(gè)分戶(hù)余額明細賬簿用來(lái)登記余額的變動(dòng),這樣我們就能在賬單上查看每筆交易的余額變動(dòng)了。

4)內部戶(hù)映射關(guān)系

內部戶(hù)就是一個(gè)會(huì )計賬簿,因此就不用客戶(hù)賬戶(hù)那么復雜,按照科目開(kāi)立賬戶(hù)即可,同時(shí)對應內部戶(hù)的明細賬簿來(lái)登記會(huì )計分錄。

5)資金單邊記賬

為了處理賬務(wù)的高效,賬務(wù)系統采用了先變更客戶(hù)資金余額(即限貸后借),單邊記錄客戶(hù)賬資金變動(dòng)。讓用戶(hù)能夠及時(shí)掌握資金變動(dòng)。

6)會(huì )計補全分錄

會(huì )計系統采用先保存記賬分錄,再以異步的方式實(shí)時(shí)或者緩沖來(lái)補全賬務(wù)明細,實(shí)現資金與賬務(wù)的最終一致。

2.5 領(lǐng)域模型

考慮到支付同學(xué)大都有技術(shù)背景,更多關(guān)注流程和數據的流轉關(guān)系,因此我們這里給大家介紹下賬務(wù)和會(huì )計系統的領(lǐng)域模型。

2.5.1 賬務(wù)領(lǐng)域模型

賬務(wù)領(lǐng)域模型,用來(lái)處理了會(huì )計科目與分戶(hù)賬之間的關(guān)系,實(shí)現資金與賬務(wù)的最終一致。

圖11:賬務(wù)領(lǐng)域模型

1)會(huì )計科目:按照會(huì )計科目樹(shù)形機構來(lái)存放科目賬戶(hù)信息。

2)外部賬戶(hù):外部賬戶(hù)包含賬戶(hù)模版、分戶(hù)賬戶(hù)和分戶(hù)余額,他們共同組成了客戶(hù)的賬戶(hù)。

3)內部賬戶(hù):內部賬戶(hù)由于是內部使用的過(guò)渡賬戶(hù),因此他僅一個(gè)分戶(hù)即可。

4)枚舉對象

  • 賬戶(hù)屬性:區分賬戶(hù)的角色屬性;包含對公、對私、內部;
  • 賬戶(hù)類(lèi)型:分戶(hù)的賬戶(hù)類(lèi)型;包含基本戶(hù)、一般戶(hù)、結算戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)、保證金戶(hù)等;
  • 余額方向:分戶(hù)會(huì )計余額期末的反映方向;參數有“借方、貸方”;
  • 資金屬性:分戶(hù)記賬時(shí)登記余額的記賬信息,存放在分戶(hù)的子戶(hù);參數有“借記、貸記”;

2.5.2 會(huì )計領(lǐng)域模型

會(huì )計領(lǐng)域模型包含了聯(lián)機交易的賬務(wù)核算和總賬核算,我們這里重點(diǎn)介紹下賬務(wù)核算

圖12:會(huì )計領(lǐng)域模型(省略總賬)

整個(gè)記賬過(guò)程通過(guò)支付請求的流水號作為“系統跟蹤號”來(lái)串聯(lián)整個(gè)交易過(guò)程中的“憑證號、事物號、分錄號、套號、記賬流水號”等實(shí)體的主鍵。

1)會(huì )計憑證:又被稱(chēng)為記賬憑證,一筆支付請求流水會(huì )生成1張會(huì )計憑證,擔保類(lèi)分賬會(huì )生成多賬。

2)事務(wù)管理:用來(lái)存放單次記賬交易,用來(lái)保障賬戶(hù)余額更新、明細賬簿登記能在一次事務(wù)中完成。如果需要緩沖記賬,會(huì )將該記賬交易保存到緩沖記賬表進(jìn)行定時(shí)處理。

3)分錄流水:將記賬憑證轉化為會(huì )計分錄存放在分錄流水中,通過(guò)事務(wù)表和緩沖記賬表來(lái)完成賬務(wù)處理。

4)緩沖記賬:對于需要頻繁更新的內部賬戶(hù),為了提高性能會(huì )采用緩沖記賬的方式,系統定時(shí)任務(wù)會(huì )掃描緩沖明細,然后按照緩沖記賬規則更新賬務(wù)明細和余額。

5)明細賬簿:明細賬簿分為內部明細和外部明細賬簿,外部明細賬簿還包含了分戶(hù)子賬戶(hù)余額變動(dòng)明細。

三、業(yè)務(wù)處理流程

3.1 實(shí)時(shí)記賬

大多數交易都是采用準實(shí)時(shí)入賬的流程,所謂準實(shí)時(shí)就是異步的方式進(jìn)行記賬,只要處理完理就返回賬務(wù)回執結果。下面我們通過(guò)一筆商戶(hù)收款交易來(lái)介紹實(shí)時(shí)記賬過(guò)程。

圖13:收單交易會(huì )計分錄

實(shí)時(shí)記賬首先是更新外部賬戶(hù)余額,并且單邊記賬更新余額明細,隨后異步推送會(huì )計系統登記記賬信息并生成分錄,這筆分錄更新分戶(hù)余額、明細賬簿記賬后完成賬務(wù)處理。

圖14:實(shí)時(shí)記賬流程

3.2 緩沖記賬

緩沖記賬是對于需要頻繁更新余額和明細賬簿的場(chǎng)景,把記賬信息存放在緩沖區,根據設定的時(shí)間段進(jìn)行匯總記賬和更新賬戶(hù)余額。

3.2.1 緩沖機制

緩沖記賬根據賬務(wù)處理的復雜度和及時(shí)性分為“普通定時(shí)緩沖”和“日終匯總緩沖”。

1)普通定時(shí)緩沖:

對于即時(shí)分賬這類(lèi)及時(shí)性要求高,并且請求多個(gè)分賬方余額更新時(shí)。采用普通定時(shí)緩沖(一般5-10分鐘),該機制會(huì )先更新客戶(hù)資金(例如付款方余額)然后保存分錄到緩沖區,定時(shí)觸發(fā)進(jìn)行匯總記賬和余額更新。

2)日終匯總緩沖:

對于擔保、合單和組合這種會(huì )出現超大賬戶(hù)請求的交易,可以采用日終匯總一次性入賬的方式。因為擔保達成長(cháng)達數天,因此這種方式客戶(hù)無(wú)感,也能降低性能瓶頸。

3.2.2 緩沖流程

下面我們以一筆即時(shí)分賬來(lái)介紹下緩沖記賬處理流程方式。在這個(gè)場(chǎng)景中賬戶(hù)需要集中使用過(guò)渡戶(hù),并且分賬涉及多個(gè)分賬方。這類(lèi)交易在業(yè)務(wù)高峰時(shí)過(guò)渡戶(hù)將成為瓶頸,并且涉及大量賬戶(hù)的余額更新,因此需要采用“定時(shí)緩沖記賬”來(lái)處理。

圖15:即時(shí)分賬會(huì )計分錄

會(huì )員支付成功后,系統會(huì )將“支付申請+分賬結算”提交給賬務(wù)系統,賬務(wù)系統先扣除付款方賬戶(hù)金額,然后生成分錄流水并將數據存入緩沖記賬表。

當定時(shí)任務(wù)掃描緩沖表將定時(shí)觸發(fā)緩沖記賬。觸發(fā)后首先獲取緩沖記賬分錄,然后鎖定“分賬方賬戶(hù)集”。此時(shí)會(huì )有“支付和分賬”兩個(gè)記賬批次,系統先完成內部戶(hù)的余額和明細登記,然后同步更新分賬方的余額。記賬完成后,系統解除鎖定結果通到給支付引擎。(圖中的“逐筆批次”在系統上就是一個(gè)線(xiàn)程來(lái)異步處理)

圖16:緩沖記賬處理流程

日終匯總緩沖也是類(lèi)似,只是日終緩沖會(huì )做一次檢查,保證當日所有緩沖記錄都被處理。

四、交易核算

4.1 交易處理

我們前文《對賬清潔算》中曾經(jīng)介紹過(guò)聯(lián)機交易的賬務(wù)核算,這里面我們簡(jiǎn)單的來(lái)回顧下。

圖17:聯(lián)機交易賬務(wù)處理流程

當天商戶(hù)有收款、退款和付款三筆交易,三筆交易都會(huì )收取相應的手續費,賬務(wù)完成后日終對賬要對這些賬務(wù)進(jìn)行核算。

4.2 收款賬務(wù)核算

圖18:收款業(yè)務(wù)核算

當天商戶(hù)收款1000元,繳納手續費10元,與渠道有1000元的應收清算款。

4.3 退款賬務(wù)核算

圖19:退款業(yè)務(wù)核算

用戶(hù)向商家申請退款50元,實(shí)際商家收款49元,因此退款時(shí)需要退還手續費1元。退款成功后實(shí)際與渠道有50元的應付清算款。

4.4 付款賬務(wù)核算

圖20:付款賬務(wù)核算

客戶(hù)付款1000元,繳納手續費1元,付款成功后與渠道有99元的應付清算款。

五、期末核算

期末支付系統會(huì )與渠道進(jìn)行對賬和調賬,對平之后資金進(jìn)行日終處理。這個(gè)過(guò)程如下。

圖21:期末核算流程圖

5.1 核算準備

在進(jìn)行總賬核算前,確保外圍系統已經(jīng)完成賬務(wù)處理,過(guò)程包括“通知日切、賬務(wù)清理、渠道清算”三個(gè)步驟。

5.1.1 通知日切

首先要通知外圍的“支付引擎、對賬系統”日切,確保后續的交易全部計入下個(gè)會(huì )計日期。

5.1.2 賬務(wù)清理

日切后需要對緩沖記賬形成的單邊賬進(jìn)行處理,確保當日賬務(wù)全部完成。

5.1.3 渠道清算

渠道清算主要是完成每條渠道待清算賬戶(hù)與銀存賬戶(hù)的結轉平賬,我們的渠道清算是按照“收、付、退”的維度來(lái)進(jìn)行劃分的。

我們按收付維度來(lái)計算軋差金額,然后與渠道的清算資金進(jìn)行核對,核對無(wú)誤后進(jìn)行資金結轉。如果當日有資金調度也要完成調度資金的結轉和賬戶(hù)。

圖22:渠道資金結轉

5.2 總賬核算

外圍系統賬務(wù)處理完畢后,就可以開(kāi)始總賬核算了。

5.2.1 總賬日余額平衡

在開(kāi)始進(jìn)行總賬核算前,先要保證所有科目平衡。因此會(huì )將所有賬戶(hù)的借方余額和貸方余額進(jìn)行匯總核對。如果匯總不平則會(huì )軋差出錯賬凈額,補一筆分錄到“待查錯賬”科目先保證總賬平衡,待時(shí)候人工檢查賬務(wù)差錯原因后再做核銷(xiāo)。

圖23:余額平衡檢查和錯賬處理

5.2.2 明細賬戶(hù)匯總

我們可以看到之前賬務(wù)核算的時(shí)候,只有會(huì )計分錄,每個(gè)賬戶(hù)的發(fā)生金額、期末余額還沒(méi)有生成。因此需要通過(guò)明細賬戶(hù)匯總來(lái)生成每個(gè)賬戶(hù)發(fā)生額和期末余額,

明細賬戶(hù)匯總,就是給每個(gè)賬戶(hù)生成發(fā)生額,然后根據期初的余額生成期末余額,數據存入日余額匯總表。

圖24:明細賬戶(hù)匯總

5.2.3 總賬科目匯總

日余額明細生成后,需要生成總賬平衡數據(圖中橘色部分數據)。通過(guò)總賬的科目代碼,同類(lèi)科目代碼從末級開(kāi)始匯總賬戶(hù)發(fā)生額,并生成總賬的期末余額。

圖25:總賬科目核算

注意圖中示例我們當天有一筆退款結轉因為有異常造成總賬借方不平,在核算檢查時(shí)我們補充了一筆“待查錯賬(借方)”的記賬分錄,先置平總賬。次日結算員就能方便的查看到差錯,并處理相應的錯賬。

5.3 平衡檢查與日切

完成匯總工作之后剩下來(lái)就做一些平衡檢查和會(huì )計日切的收尾工作。

1)總賬平衡檢查:檢查總賬平衡表借方余貸方余額是否相符。

2)總分平衡檢查:檢查總賬與下級分戶(hù)余額是否相符。

3)日余額表日切:賬戶(hù)日余額按照“客戶(hù)賬戶(hù)”和“內部賬務(wù)”維度保存到歷史表。

4)會(huì )計日切:最后更新會(huì )計日期進(jìn)入下一個(gè)會(huì )計賬期。

六、賬務(wù)核心交互

賬務(wù)核心與清結算系統有很強的依賴(lài)關(guān)系,因此賬務(wù)核心主要是會(huì )計管理部分的內容。

6.1 科目管理

用來(lái)管理參與記賬的所有科目??颇繛闃?shù)形結構的多層級數據,在主界面可以可以創(chuàng )建一級科目,下級科目可以在具體科目上創(chuàng )建。

圖26:科目管理

科目的創(chuàng )建時(shí)一級科目可以直接創(chuàng )建,二級以下科目依賴(lài)于上級科目的信息,下級科目只能填寫(xiě)科目編號和科目信息。如果已經(jīng)是末級科目則不允許創(chuàng )建下級科目。

圖27:明細科目創(chuàng )建

6.2 賬戶(hù)管理

賬戶(hù)分為外部賬戶(hù)和內部賬戶(hù),外部賬戶(hù)為客戶(hù)賬戶(hù),不可以手工添加,只能做凍結、解凍等基礎輔助操作。內部賬戶(hù)可以通過(guò)人工來(lái)開(kāi)戶(hù),開(kāi)戶(hù)需要填寫(xiě)對于的末級科目號。

圖28:賬戶(hù)管理

6.3 分錄流水

分錄流水以系統跟蹤號串聯(lián)賬務(wù)過(guò)程,每條分錄至少包含“一借一貸”2條數據。

圖29:分錄流水

6.4 記賬憑證

1)憑證查詢(xún)

通過(guò)列表我們可以查詢(xún)當日產(chǎn)生的記賬憑證信息。我們可以看到憑證類(lèi)型有很多包括“收款憑證、付款憑證、轉賬憑證、匯總憑證、結賬憑證、調賬憑證”,這些類(lèi)型可以根據業(yè)務(wù)場(chǎng)景需要來(lái)進(jìn)行拓展和進(jìn)一步細分。

圖30:憑證查詢(xún)列表

2)憑證詳情

憑證信息包含了憑證、借貸分錄、摘要和操作人相關(guān)的詳情。同時(shí)憑證可以下載也可以打印。

圖31:憑證詳情信息

七、總結

好啦總結下今天的內容。

7.1 賬務(wù)核心包含哪些

1、賬務(wù)系統:是賬務(wù)系統對外提供的服務(wù),包含賬務(wù)服務(wù)和賬戶(hù)管理;

2、會(huì )計系統:會(huì )計系統是進(jìn)行復試記賬和日終管理的系統;

7.2 賬務(wù)處理機制

為了實(shí)現賬務(wù)處理及時(shí)性和準確性,賬務(wù)處理采用優(yōu)先客戶(hù)資金賬戶(hù)單邊記賬,通過(guò)實(shí)時(shí)或者緩沖補全會(huì )計賬務(wù)的方式。賬務(wù)處理方式分為實(shí)時(shí)和緩沖記賬兩種方式。

1)實(shí)時(shí)處理:對于普通簡(jiǎn)單交易(一借一貸)采用單邊更新客戶(hù)余額,異步補全分錄的方式。

2)緩沖記賬:對于分賬類(lèi)需要頻繁訪(fǎng)問(wèn)內部戶(hù),批量更新賬戶(hù)余額的交易。在更新客戶(hù)資金的同時(shí)(例如付款方)后將分賬指令存放到緩沖區,定時(shí)匯總完成記賬和更新余額。如果涉及分賬方余額也會(huì )同步更新。

7.3 賬務(wù)核算處理

賬務(wù)核算分為“交易核算”、“渠道清算”、“總賬核算”三個(gè)主要核算步驟。

1)交易核算:講日間聯(lián)機交易形成會(huì )計賬務(wù)。

2)渠道清算:根據渠道資金清算結果將待清算和銀存賬戶(hù)進(jìn)行結轉平賬。

4)總賬核算:總賬就是要生成總賬的匯總平衡表,他分為所有賬戶(hù)維度的明細匯總和一級科目維度的總賬匯總。最后完成總賬的核算檢查后賬務(wù)核心就能日切。

這部分內容“交易核算”、“渠道清算”產(chǎn)品經(jīng)理、研發(fā)經(jīng)理進(jìn)階必須掌握的,總賬核算作為補充知識了解即可。(因為總賬在中小機構結算員手工就能做完,大型機構有幾個(gè)人就能處理了)

好啦,賬務(wù)核心的內容主要的就是這些,如果還有什么疑問(wèn)歡迎大家留言。

本文由人人都是產(chǎn)品經(jīng)理作者【剛哥】,微信公眾號:【剛哥白話(huà)】,原創(chuàng )/授權 發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理,未經(jīng)許可,禁止轉載。

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評論
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  1. 太硬核了
    請教剛哥,你在做為面試官面試應聘者的時(shí)候,會(huì )用哪些標準考核有產(chǎn)品經(jīng)驗、但沒(méi)有垂直領(lǐng)域經(jīng)驗的候選人?

    來(lái)自北京 回復
    1. 這個(gè)要看垂直行業(yè)經(jīng)驗的崗位必要性了,如果目標就是主攻垂直行業(yè)方向,那經(jīng)驗這方面不會(huì )妥協(xié),會(huì )在軟件層面如學(xué)歷、年齡方面做些妥協(xié)(找老板哭鬧要去);
      如果垂直行業(yè)必要性不強,我還是關(guān)注專(zhuān)業(yè)能力相關(guān)性、思考能力、溝通能力、學(xué)習能力

      來(lái)自江蘇 回復